VORSORGE | Steuer & Recht |

Das Urteil des Landgerichts Köln gegen die Zurich Versicherung, wonach der Rentenfaktor einer fondsgebundenen Riester-Rente nicht nachträglich gesenkt werden darf, hat für Aufsehen gesorgt. Es ist positiv zu bewerten, dass das Gericht die Klausel in den Verträgen als benachteiligend für Kunden eingestuft hat. Die Entscheidung betont die Bedeutung des Äquivalenzverhältnisses zwischen Leistung und Gegenleistung in Versicherungsverträgen.
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Die Höhe der Renten in Deutschland ist ein Thema von großer Bedeutung, da sie einen entscheidenden Einfluss auf das Leben vieler Menschen im Ruhestand haben. In diesem Aufsatz werden die aktuellen Zahlen der Deutschen Rentenversicherung untersucht, die zeigen, dass die durchschnittliche Rente knapp über 1.000 Euro liegt. Zudem wird auf die Unterschiede zwischen den Renten von Frauen und Männern sowie den Witwen- und Witwerrenten eingegangen.
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Eine interessante Praxis hat in der Versicherungsbranche an Beliebtheit gewonnen: Kunden, die bis Ende März einen Vertrag für eine Risiko-Lebensversicherung abschließen, werden auf dem Papier ein Jahr jünger gemacht. Diese Rückdatierung hat finanzielle Vorteile für die Versicherten. In diesem Aufsatz werden wir anhand einer Beispielrechnung untersuchen, wie viel Geld sich durch diese Maßnahme sparen lässt.
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Unser Altersvorsorgesystem steht vor Herausforderungen und benötigt dringende Reformen, so die Botschaft der Pensionsaktuare bei einem virtuellen Pressegespräch. Sowohl die staatlich geförderte private Altersvorsorge als auch die betriebliche Altersversorgung (bAV) erfordern aus aktuarieller Perspektive dringendes Handeln.
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Die "Bürgerrente" ist ein Vorschlag des Gesamtverbands der deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) für ein neues gefördertes Vorsorgeprodukt in der privaten Altersvorsorge. Der GDV möchte mit diesem Modell die Zukunft der privaten Altersvorsorge gestalten und eine Alternative zur stagnierenden Riester-Rente schaffen.
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VORSORGE | Versichern & Vorsorgen |

Die Frage, wie viel Geld man zurücklegen muss, um früher in den Ruhestand gehen zu können, beschäftigt viele Menschen. Eine einfache Orientierung bieten Faustregeln für die Altersvorsorge. Hier ein Überblick:
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Berufsunfähigkeit kann verschiedene Ursachen haben und stellt für viele Menschen eine finanzielle und emotionale Herausforderung dar. Aktuelle Daten von Morgen & Morgen zeigen, dass bestimmte Erkrankungen besonders häufig zu Leistungsfällen in der Berufsunfähigkeitsversicherung führen. Insbesondere Nervenerkrankungen, darunter psychische Erkrankungen wie Burn-out, Angststörungen und Depressionen, sind die häufigste Ursache für Berufsunfähigkeit. In diesem Aufsatz werden wir uns genauer mit den Ursachen für Berufsunfähigkeit befassen und die Veränderungen im Laufe der Zeit analysieren.
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Die Erwerbsminderungsrente ist eine frühzeitige Rente, die gezahlt wird, wenn eine Person aufgrund gesundheitlicher Gründe nicht mehr in vollem Umfang arbeiten kann. Nicht jeder, der krank ist, erhält automatisch eine Erwerbsminderungsrente. Es gibt bestimmte Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, und die Deutsche Rentenversicherung ist für die Prüfung und Auszahlung zuständig.
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VORSORGE | Anlegen & Sparen |

Es ist interessant zu sehen, dass mehr als ein Viertel der verdienten Bruttobeiträge in der Lebensversicherung im letzten Jahr auf fonds- und indexgebundene Policen entfiel. Dies zeigt die wachsende Bedeutung dieser Art von Versicherungen für den Markt. Der Map-Report 929 - "Solvabilität im Vergleich 2013 bis 2022" gibt einen Einblick in die Struktur der Lebensversicherungs-Bestände und zeigt, welche Unternehmen in diesem Bereich besonders erfolgreich sind.
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VORSORGE | Versichern & Vorsorgen |

Die konkrete Verweisungsklausel in der Berufsunfähigkeitsversicherung ist ein wichtiger Aspekt, der die Ansprüche von Versicherungsnehmern im Falle einer Berufsunfähigkeit erheblich beeinflussen kann. Es ist daher entscheidend, die Bedingungen einer BU-Versicherung sorgfältig zu prüfen, um zu verstehen, wie eine konkrete Verweisung formuliert ist und wann sie Anwendung findet.
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LEGISLATIVE | Steuer & Recht |

Der BFH nimmt u. a. Stellung zu der Frage, ob für die Gewährung des Freibetrages nach § 16 Abs. 4 EStG (entsprechend der geänderten Rechtsprechung des BFH zu § 33 EStG) von einem formalisierten Nachweisverfahren abgesehen werden kann (Az. X R 10/21).
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VORSORGE | Steuer & Recht |

Das Landessozialgericht Niedersachsen-Bremen hat in einem Urteil entschieden, dass Empfänger von Leistungen zur Grundsicherung, die dem Leistungsträger verschweigen, dass sie über einen Lebensversicherungsvertrag verfügen, zur Rückzahlung der bisherigen Leistungen verpflichtet sind, in Höhe des Wertes des Vertrages. Der Vermögensfreibetrag ist in solchen Fällen nicht zu berücksichtigen.
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VORSORGE | Wissen & Tipps |

Die Sicherung des Lebensabends ist ein wichtiger Aspekt für Apotheker:innen, um ihre finanzielle Zukunft abzusichern. Neben der gesetzlichen Rentenversicherung und der privaten Vorsorge bietet das Versorgungswerk für Apotheker:innen eine maßgeschneiderte Lösung, um die individuellen Bedürfnisse im Alter zu decken. In diesem Aufsatz werden die drei Säulen der Altersvorsorge erläutert und spezielle Aspekte, die Apotheker:innen im Zusammenhang mit einer Frührente oder Berufsunfähigkeit beachten müssen, diskutiert.
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VORSORGE | Versichern & Vorsorgen |

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist ein wichtiger Bestandteil der finanziellen Planung für den Ruhestand. Auch in Apotheken haben Arbeitnehmer die Möglichkeit, von einer betrieblichen Altersvorsorge zu profitieren. Dabei gibt es jedoch einige wichtige Aspekte zu beachten.
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LEGISLATIVE | Steuer & Recht |

Der BFH nimmt u. a. Stellung zu der Frage, ob bei gleichzeitigem Bezug einer Rente von einem berufsständischen Versorgungswerk und von der gesetzlichen Rentenversicherung die Öffnungsklausel auf beide Renten anzuwenden ist, wenn die Voraussetzungen der Öffnungsklausel die Höchstbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung durch Beitragszahlungen in beide Altersversorgungssysteme erfüllt wurden (Az. X R 24/20).
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VORSORGE | Medienspiegel & Presse |

Die Gefahr, im Laufe des Arbeitslebens berufsunfähig zu werden, ist groß. Eine Berufsunfähigkeitsversicherung mildert die finanziellen Folgen ab. Zwei Musterfälle.
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LEGISLATIVE | Steuer & Recht |

Der BFH nahm dazu Stellung, ob der Bezug einer privaten Rente, deren Kapitalstamm mit Zuwendungen eines Elternteils und eigenen Ersparnissen des Kindes dotiert wurde, nur mit dem steuerpflichtigen Ertragsanteil bei den kindeseigenen Mitteln im Rahmen von § 32 Abs. 4 Satz 1 Nr. 3 EStG zu berücksichtigen ist (Az. III R 23/22).
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LEGISLATIVE | Steuer & Recht |

Stellen Versicherungsbedingungen einer ausländischen Lebensversicherung in einer Gerichtsstandsklausel auf den Wohnort des Versicherungsnehmers ab, kommt es auf den Wohnort bei Klageerhebung - nicht bei Vertragsschluss - an. So entschied das OLG Frankfurt (Az. 7 U 66/21).
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LEGISLATIVE | Steuer & Recht |

Nach den nun vorliegenden Daten des Statistischen Bundesamtes und der Deutschen Rentenversicherung Bund steigt die Rente zum 1. Juli 2023 lt. BMAS in Westdeutschland um 4,39 Prozent und in den neuen Ländern um 5,86 Prozent. Damit gilt in West und Ost ein gleich hoher aktueller Rentenwert. Wegen der höheren Lohnsteigerung im Osten wird die Rentenangleichung Ost ein Jahr früher erreicht als gesetzlich vorgesehen.
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LEGISLATIVE | Steuer & Recht |

Enthält eine Pensionszusage einen Vorbehalt, demzufolge die Pensionsanwartschaft oder Pensionsleistung gemindert oder entzogen werden kann, ist die Bildung einer Pensionsrückstellung steuerrechtlich nur in eng begrenzten Fällen zulässig. So entschied der BFH (Az. IV R 21/19).
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